Урок 14. Ввод начальных остатков по взаиморасчетам .

Начальные остатки по взаиморасчетам с контрагентами вводятся документом "Ввод начальных остатков по взаиморасчетам". В полном интерфейсе этот документ можно найти в меню "Документы" -> "Дополнительно":

Для выбора того, остатки по поставщикам или покупателям мы будем вводить, служит реквизит "Операция":

Реквизит "Документ расчетов" мы заполняем обязательно, даже если по указанному договору не ведется расчет по расчетным документам. В качестве документа расчета мы можем указать даже сам документ ввода остатков, если предварительно нажмем на кнопочку "Записать".

Если у нас есть поставщики, которым мы платим вперед, и эти поставщики еще не сделали поставку по предоплате, то нужно заполнить закладку "Авансы":

Аналогично, в режиме ввода остатков по расчетам с покупателями есть две закладки "Расчеты с контрагентами" и "Авансы". А вот в режиме ввода прочих взаиморасчетов (76-ой счет) закладки будут уже называться "Увеличение долга" и "Уменьшение долга":

Обычно режим "Расчет по прочим операциям" используется для ввода взаиморасчетов по 76-ому счету, а так же 66, 67 и прочие, на которых используется субконто "Контрагенты" и "Договоры", так как счет выбирается в табличной части документа:

Никто, в принципе, не мешает выбрать счет, на котором не ведутся взаиморасчеты и который не содержит нужных субконто. В этом случае аналитика по контрагентам или договорам не будет участвовать в проводках, и такая операция не имеет смысла, хотя компьютер и даст ее осуществить

Скриншоты, опубликованные в данной статье, являются цитатами и иллюстрациями в соответствии со ст. 1274 ГК РФ программного продукта "Управление производственным предприятием", авторское право на который принадлежит ЗАО "1С".

Урок 14. Ввод начальных остатков по взаиморасчетам .

Для выбора того, остатки по поставщикам или покупателям мы будем вводить, служит реквизит "Операция":

Для ввода остатков по кассе используется документ «Платежный ордер на поступление денежных средств».

Шаг 1. Меню: Документы => Денежные средства => Платежный ордер на поступление денежных средств. (Рис. 1)

Рис. 1 Открытие журнала документов

Шаг 2. В открывшемся журнале документов нажимаем кнопку «Добавить» (Рис. 2)

Рис. 2 Добавление нового документа

Шаг 3. В открывшейся форме документа выбираем пункт меню «Операция – Прочее поступление безналичных денежных средств» (Рис. 3)

Рис. 3 Переключение вида операции

Шаг 4. Заполняем реквизиты (Рис. 4):

«Дата документа» – дата ввода остатков.
«Организация» – организация, по которой вводятся остатки.
«Отражать» – в зависимости от выбранных пунктов будет настроен состав колонок и блоков учета, по которым будут сделаны движения в результате проведения документа.
«Плательщик» – для ввода остатков будет удобнее создать нового вспомагательного контрагента (например, «Ввод начальных остатков»).
«Банковский счет» – расчетный счет организации, по которому вводятся остатки.
«Сумма» – сумма вводимых остатков.
«Счет» – счет кредита операции (000).

Pис. 4 Заполнение реквизитов документа

Шаг 5. После заполнения документ нужно провести.

Остатки вносятся по каждому расчетному счету организации.

В данной статье представлены рекомендации по вводу начальных остатков в информационную базу конфигурации Управление производственным предприятием для дальнейшего ведения в ней управленческого, бухгалтерского и налогового учета. Данные о начальных остатках необходимы для полноценного функционирования программы и получения достоверных показателей в отчетах.

Данные о начальных остатках вводятся, как правило, в соответствующие первичные документы. Например, начальные остатки по собственным товарам на складе следует ввести в документ «Оприходование товаров». Если данные по остаткам в разрезе некоторых учетов (управленческий, бухгалтерский, налоговый) совпадают, то имеет смысл ввести один документ и включить в нем признак принадлежности к соответствующим видам учета. В противном случае необходимо ввести на каждый вид учета отдельный документ. В текущей методике по каждому разделу учета приведены рекомендации по вводу остатков как для управленческого, так и для регламентированного учета. Остатки по тем счетам бухгалтерского и налогового учета, которые не упомянуты в данной методике, вносятся ручными проводками.

В ряде случаев, когда подходящего первичного учетного документа не существует, следует воспользоваться универсальным документом «Корректировка записей регистров» для внесения данных в соответствующие регистры накопления.

Методика ввода остатков разработана для следующих разделов учета:

Материально производственные запасы
Производственные затраты
Переработка давальческого сырья
Основные средства
Объекты строительства
Нематериальные активы
Расчеты с сотрудниками
Денежные средства
Расчеты по налогам и сборам
Прочие разделы бухгалтерского учета
Разницы в оценке активов и обязательств в налоговом и бухгалтерском учете
Ввод и корректировка начальных остатков на плане счетов бюджетирования.

Данные по остаткам на складах собственных материальных ценностей (купленные товары, материалы, оборудование, произведенные полуфабрикаты и продукция) вводятся документом Оприходование товаров с видом операции «ввод начальных остатков». В этом документе заполняется табличная часть «Товары», причем с обязательным указанием значения поля «Статус партии».

Для ввода остатков по счетам учета материально-производственных запасов в регламентированном учете необходимо в табличной части «Товары» заполнить поля «Счет учета (БУ)», «Счет учета (НУ)». Если в налоговом и бухгалтерском учете имеются разницы в оценке активов и обязательств, то они вводятся в колонках «Сумма ВР», «Сумма ПР». На закладке «Корреспондирующий счет» для бухгалтерского учета надо установить значение 000 «Вспомогательный счет», для налогового учета поле «Корр. счет (НУ)» оставить пустым.

Если в учете материальных запасов используется система складских ордеров и на момент ввода остатков есть информация о поступлении материальных ценностей по ордерам без оформления соответствующих финансовых документов, то перечень таких ордеров должен быть введен в систему документами Приходный ордер на товары.

Данные по остаткам материальных ценностей, взятых на комиссию, вводятся с помощью документа Поступление товаров и услугс видом операции «покупка, комиссия». В документе должен быть указан контрагент и договор с ним как с комитентом.

Для отражения документа в бухгалтерском учете в табличной части «Товары» должно быть заполнено поле «Счет учета (БУ)». В качестве значения счета должен быть выбран счет 004.01 «Товары на складе» из группы счетов 004 «Товары, принятые на комиссию». В этом случае задолженность перед контрагентом не возникнет, будут сформированы односторонние проводки в дебет забалансовых счетов учета ТМЦ. По налоговому учету данная операция аналогично отражается на счете 004.01.

Материальные ценности, переданные на комиссию

Остатки по материальным ценностям, переданным на комиссию, вводятся в два этапа. Сначала необходимо ввести остатки по таким товарам на склады предприятия, а затем передать их по договору комиссии. Для ввода информации об остатках собственных товаров используется документ Оприходование товаров. Схема ввода таких остатков описана в разделе Материальные ценности, находящиеся в собственности предприятия.

Далее на основании документа «Оприходование товаров» создается документ Реализация товаров и услуг с видом операции «продажа, комиссия», в котором необходимо указать контрагента и договор с ним как с комиссионером. Состав материальных ценностей изменять не надо, он совпадает с перечнем товаров в документе-основании (документе «Оприходование товаров»).

Для отражения операции в бухгалтерском учете в табличной части «Товары» в поле «Собственные, счет учета (БУ)» должен быть указан счет, на котором учитывались товары на складах, то есть этот счет должен совпадать со счетом учета, указанным в документе «Оприходование товаров». В поле «Переданные, собственные (БУ)» следует выбрать счет, на котором будут учитываться товары после передачи их на реализацию, например, счет 45.01 «Покупные товары отгруженные». В результате проведения документа создадутся остатки на счете 45.01 Покупные товары отгруженные». По налоговому учету операция оформляется аналогично.

Материальные ценности, переданные на комиссию по договору субкомиссии

Остатки по материальным ценностям, переданным на комиссию по договору субкомиссии, вводятся в два этапа. Сначала необходимо ввести остатки по таким товарам на склады предприятия, а затем передать их по договору комиссии. Для ввода информации об остатках товаров, полученных по договору комиссии, используется документ Поступление товаров и услуг. Схема ввода таких остатков описана в разделе Материальные ценности, взятые на комиссию.

Далее на основании документа «Поступление товаров и услуг» создается документ Реализация товаров и услуг с видом операции «продажа, комиссия», в котором необходимо указать контрагента и договор с ним как с комиссионером. Состав материальных ценностей изменять не надо, он совпадает с перечнем товаров в документе-основании (документе «Поступление товаров и услуг»).

Для отражения операции в бухгалтерском учете в табличной части «Товары» в поле «Принятые, счет учета (БУ)» должен быть указан счет, на котором учитывались товары на складах, то есть этот счет должен совпадать со счетом учета, указанным в документе «Поступление товаров и услуг». Например, это может быть счет 004.01 «Товары на складе». В поле «Переданные, принятые (БУ)» следует выбрать счет, на котором будут учитываться товары после передачи их на реализацию, например, счет 004.02 «Товары, переданные на комиссию». В результате проведения документа создадутся остатки на счете 004.02 «Товары, переданные на комиссию» и уменьшатся остатки на счете 004.01 «Товары на складе».

Материальные ценности, переданные в переработку, полученные для переработки

См. разделы:

Ввод остатков материалов, принятых в переработку, на складе
Ввод остатков готовой продукции и полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья
Ввод остатков материалов, переданных в переработку

При начале работы с конфигурацией необходимо ввести остатки по управленческому, бухгалтерскому и налоговому учету для следующих затрат:

Производственные расходы
Брак в производстве

Остатки общепроизводственных и общехозяйственных расходов необходимо вводить только по управленческому учету, т.к. по регламентированному учету на конец месяца данные расходы должны быть полностью распределены.

Производственные расходы

Для ввода остатков материальных расходов можно использовать документ Оприходование незавершенного производства. В документе необходимо выбрать тип стоимости «Фиксированная». Остатки необходимо вводить по статьям затрат с характером затрат «Производственные расходы» и видом затрат «Материальные». Для целей бухгалтерского учета в документе указывается счет затрат 20.01 «Основное производство» или 23 «Вспомогательные производства». Для целей налогового указывается счет 20.01.1 «Прямые расходы основного производства» или 23.01 «Прямые расходы вспомогательных производств». На закладке «Бухгалтерский учет» необходимо указать счет 000 «Вспомогательный счет», на закладке «Налоговый учет» счет ПВ «Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав».

Для ввода остатков нематериальных расходов можно использовать документ Прочие затраты с видом операции «отражение». Остатки необходимо вводить по статьям затрат с характером затрат «Производственные расходы». Для целей бухгалтерского учета в документе указывается счет затрат 20.01 «Основное производство» или 23 «Вспомогательные производства». Для целей налогового указывается счет 20.01.1 «Прямые расходы основного производства» или 23.01 «Прямые расходы вспомогательных производств». На закладке «Бухгалтерский учет» необходимо указать счет 000 «Вспомогательный счет», на закладке «Налоговый учет» счет ПВ «Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав».

Брак в производстве

Для ввода остатков расходов по браку в производстве можно использовать документ Прочие затраты с видом операции «отражение». Остатки необходимо вводить по статьям затрат с характером затрат «Брак в производстве». Для целей бухгалтерского учета в документе указывается счет затрат 28 «Брак в производстве». Для целей налогового указывается счет 28.01 «Прямые расходы по выявленному браку». На закладке «Бухгалтерский учет» необходимо указать счет 000 «Вспомогательный счет», на закладке «Налоговый учет» счет ПВ «Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав».

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

Для ввода остатков общепроизводственных и общехозяйственных расходов по управленческому учету можно использовать документ Прочие затраты с видом операции «отражение». Остатки необходимо вводить по статьям затрат с характером затрат «Общепроизводственные» или «Общехозяйственные». В документе должны быть отключены флажки отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

Переработка давальческого сырья на предприятии

Если организация производит выпуск продукции из давальческого сырья, при начале работы с конфигурацией необходимо ввести следующие остатки:

Остатки заказов покупателя на переработку
Остатки материалов, принятых в переработку, на складе
Остатки материалов, принятых в переработку, в незавершенном производстве
Остатки готовой продукции и полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья, на складе
Остатки полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья, в незавершенном производстве

Ввод остатков материалов, принятых в переработку, в незавершенном производстве и остатки полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья, в незавершенном производстве описаны в разделе Производственные затраты. Остатки должны вводиться с указанием статей затрат с видом затрат «Материальные», статусом материальных затрат «Принятые в переработку» для давальческого сырья и статусом «Собственные» для полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья.

Ввод остатков заказов покупателя на переработку

В конфигурации все операции, связанные с переработкой давальческого сырья, оформляются с обязательным указанием заказа покупателя на переработку. Для ввода остатков заказов необходимо использовать документ Заказ покупателя с видом операции «переработка». Документы оформляются по каждому заказчику, по которому имеются остатки давальческого сырья на складе, в незавершенном производстве или остатки готовой продукции (полуфабрикатов), выпущенных из давальческого сырья. В документах должны быть указаны договоры с видом договора «С покупателем».

Для ввода остатков материалов, принятых в переработку, на складе необходимо использовать документ Поступление товаров и услугс видом операции «в переработку». Для целей бухгалтерского учета в документах необходимо указывать счет учета 003.01 «Материалы на складе». Документы оформляются по каждому заказчику, по которому имеются остатки давальческого сырья на складе. В документе должен быть обязательно указан заказ покупателя на переработку, а также договор с ним как с комитентом. В этом случае задолженность перед контрагентом не возникнет, так как будут сформированы односторонние проводки в дебет забалансовых счетов учета ТМЦ.

Для ввода остатков готовой продукции и полуфабрикатов, выпущенных из давальческого сырья, на складе необходимо использовать документ Отчет производства за смену. Для целей бухгалтерского учета в документе необходимо указать счет учета 20.02 «Производство продукции из давальческого сырья» и счет затрат 000 «Вспомогательный счет». Для целей налогового учета необходимо указать счет учета 20.02 «Производство продукции из давальческого сырья» и счет затрат ПВ «Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав». Себестоимость единицы выпущенной продукции задается в регистре сведений «Цены номенклатуры» по типу цен, указанному в Настройке параметров учета (Производство — Тип цен плановой себестоимости номенклатуры). На дату документов ввода остатков в Учетной политике реквизит «Порядок формирования учетных цен» должен иметь значение «По плановым ценам».

Выпуск продукции сторонним переработчиком

Если организация пользуется услугами сторонних переработчиков, при начале работы с конфигурацией необходимо ввести следующие остатки:

Остатки заказов поставщикам на переработку
Остатки материалов, переданных в переработку

Ввод остатков заказов поставщикам на переработку

В конфигурации все операции, связанные с переработкой сырья сторонним переработчиком, оформляются с обязательным указанием заказа поставщику на переработку. Для ввода остатков заказов необходимо использовать документ Заказ поставщику с видом операции «переработка». Документы оформляются по каждому переработчику, у которого имеются остатки переданного на переработку сырья. В документах должны быть указаны договоры с видом договора «С поставщиком».

Перед вводом остатков материалов, переданных в переработку, необходимо данные материалы отразить в остатках на складе. Это описано в разделе Материальные ценности, находящиеся в собственности предприятия.

Для ввода остатков материалов, переданных в переработку, необходимо использовать документ Передача товаров с видом операции «передача материалов переработчику». Документы оформляются по каждому переработчику, у которого имеются остатки переданного на переработку сырья. Для целей бухгалтерского учета в документах необходимо указать счет учета материала, например, 10.01, и счет передачи 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону». Для целей налогового учета необходимо указать счет учета материала, например, 10.01, и счет передачи 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону».

При начале работы с подсистемой по учету основных средств необходимо установить все параметры учета основных средств, которые будут в дальнейшем использоваться. Основным документом, предназначенным для ввода остатков основных средств, является документ Ввод начальных остатков по ОС. Документ является самодостаточным в том плане, что с его помощью можно ввести все данные об основных средствах, необходимые для дальнейшего учета. Если все же по основным средствам нужно перенести историю изменения какого-либо параметра, например, перенести историю значений по материально-ответственным лицам, то это можно сделать отдельно специализированными учетными документами. Такие документы придется вносить той датой, на которую было установлено значение рассматриваемого параметра.

В документ «Ввод начальных остатков по ОС» вносятся лишь актуальные сведения об основных средствах, история изменения сведений об основных средствах не переносится. Данные указываются только для тех основных средств, которые на момент ввода остатков уже приняты к учету, но еще не списаны с учета. Документ рекомендуется вносить последним днем месяца, за который рассчитаны данные, включая расчет амортизации.

Параметры основных средств, которые должны быть установлены при вводе остатков

Все параметры основного средства можно разделить на две категории:

параметры, которые должны быть введены в документе «Ввод начальных остатков» и которые нельзя будет внести потом отдельными документами;
параметры, которые могут быть установлены позже, после ввода остатков по основным средствам, с помощью специализированных документов.

К первой группе параметров можно отнести следующие данные:

По управленческому учету:
- дата принятия к учету, событие принятия к учету, название и номер документа принятия к учету;
- первоначальная стоимость основного средства в валюте управленческого учета;
- параметр выработки, если данные о выработке используются в выбранном способе амортизации.
По регламентированному учету:
- организация;
- инвентарный номер основного средства внутри организации;
- способ поступления;
- дата принятия к учету, событие принятия к учету, название и номер документа принятия к учету.
По бухгалтерскому учету:
- способ начисления амортизации;
- параметр выработки, если данные о выработке используются в выбранном способе амортизации;
- счет учета стоимости;
- счет учета амортизации.
По налоговому учету:
- первоначальная стоимость основного средства в валюте регламентированного учета;
- порядок включения стоимости в состав расходов;
- метод начисления амортизации;
- счет учета стоимости;
- счет учета амортизации;
- стоимость до 2002 года (если имеется);
- амортизация до 2002 года (если имеется).

Это тот минимум реквизитов, который обязательно должен быть установлен в документе «Ввод начальных остатков». Значения остальных реквизитов в принципе можно установить с помощью других учетных документов, например, с помощью документов «Изменение состояния ОС», «Изменение параметров начисления амортизации ОС», «Изменение графиков амортизации ОС», «Перемещение ОС», «Корректировка записей регистров». Но это будет более трудоемкий процесс ввода данных.

Если организация находится на упрощенной системе налогообложения, то для корректного формирования раздела II Книги учета доходов и расходов необходимо дополнительно ввести информацию об оплатах основного средства. Это можно сделать с помощью документа Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН.

Если организация ранее применяла УСН, то дополнительно вводится информация о ранее признанных расходах на приобретение основных средств. Для этого необходимо ввести документ Запись книги учета доходов и расходов УСН и на закладке «II Расчет расходов на приобретение ОС» ввести информацию из раздела II Книги учета доходов и расходов за налоговый период, предшествующий началу ведения учета в программе. В качестве даты документа необходимо установить дату, относящуюся к тому налоговому периоду, за который введены данные.

Ввод данных о выработке основных средств

Если для выбранных способов амортизации по бухгалтерскому или управленческому учету используются данные о выработке основных средств, то при вводе таких данных есть некоторые особенности. Выработкой основных средств называется тот объем выполненных работ, согласно которому оценивается степень износа оборудования. Например, пробег автотранспорта, объем выпущенных изделий на оборудовании. Выработка может использоваться как для расчета амортизации по управленческому учету, так и по бухгалтерскому. Для ввода начальных остатков нужно заполнить данные о параметре выработки и объеме фактической выработки к моменту ввода остатков. Для каждого вида учета может использоваться свой параметр выработки, например, по управленческому учету — объем выпущенной продукции, по бухгалтерскому — время работы. Для этого в документе «Ввод начальных остатков по ОС» есть два реквизита: «Параметр выработки» и «Параметр выработки (БУ)». Остатки по ним вводятся соответственно в реквизиты «Выработка количество» и «Выработка количество (БУ)». Особенность ввода данных заключается в том, что по одному параметру выработки ее объем учитывается независимо от вида учета. То есть выработка считается в привязке только к объекту основных средств, поэтому пробег автотранспорта для бухгалтерского учета будет такой же, как и для управленческого. Поэтому, если параметры выработки для основного средства совпадают в управленческом и бухгалтерском учете, то остаток по выработке вводится один раз.

Рассмотрим два случая:

Ввод остатков по основным средствам выполняется в одном документе «Ввод начальных остатков по ОС» по управленческому и бухгалтерскому учету, указан одинаковый параметр выработки для каждого вида учета. В этом случае объем выработки на дату ввода остатков должен быть указан одинаковый для каждого вида учета, то есть значения реквизитов «Выработка количество» и «Выработка количество (БУ)» должны быть равны.
Ввод остатков по основным средствам выполняется двумя разными документами «Ввод начальных остатков по ОС» по управленческому и бухгалтерскому учету. Для каждого вида учета указан одинаковый параметр выработки. В этом случае данные о количестве выработки должны быть указаны только в одном из этих документов.

В принципе, данные о фактической выработке можно устанавливать не в документах «Ввод начальных остатков по ОС», а отдельно в документе Выработка ОС для каждого параметра выработки.

Для ввода остатков по управленческому учету по объектам строительства нужно заполнить регистры накопления «Строительство объектов основных средств» и «Затраты на строительство объектов основных средств.» Выполнить это можно (в случае, если по другому не получится) документом Корректировка записей регистров, т.е. внести записи в регистры вручную.

В части НДС необходимо заполнить документ Ввод начальных остатков НДС с видом операции «НДС по приобретенным ценностям» (по суммам НДС, предъявленным поставщиками) или «НДС по СМР для собственного потребления» (по суммам НДС по строительно-монтажным работам, выполненным организацией при строительстве объектов для собственного потребления).

В связи со сказанным имеется два альтернативных способа ввода остатков:

смоделировать ситуацию, какая была ранее (т.е., например, ввести поступление материалов, использованных при строительстве, затем их передачу на строительство, и т.п.), а затем при необходимости «зачистить» ненужные остатки вручную;
все необходимые записи в регистры внести вручную с помощью документов «Корректировка записей регистров накопления» и «Ввод начальных остатков НДС».

При втором способе необходим контроль согласованности информации в разных регистрах.

Порядок ввода остатков по нематериальным активам подробно описан в разделе Ввод начальных остатков по нематериальным активам.

Перед началом расчета зарплаты необходимо ввести остатки по расчетам с работниками, а также при начале работы не с начала календарного года дополнительно – данные учета доходов, суммы исчисленных НДФЛ, ЕСН и страховых взносов в ПФР.

Остатки по взаиморасчетам с работниками вводятся документами Начисление зарплаты за месяц (или месяцы, если в организации имеется задолженность по выплате зарплаты за разные месяцы), предшествующий началу расчетов. Документы можно заполнить автоматически, затем оставить по одной строке на работника, указать в ней оставшуюся невыплаченной сумму заработной платы и провести. Дополнительно суммы задолженности регистрируются на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» без разбивки по месяцам образования задолженности с помощью ручных проводок на счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет».

Остатки непогашенных займов регистрируются документами Договор займа с работником в обычном порядке, а также на счете 73.01 «Расчеты по предоставленным займам» с помощью ручных проводок на счет 73.01 «Расчеты по предоставленным займам» в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет».

Данные учета доходов, суммы исчисленных НДФЛ, ЕСН и страховых взносов в ПФР вводятся из имеющихся в организации налоговых карточек в документ НДФЛ и ЕСН – доходы и налоги в разрезе кодов и видов дохода, а также месяцев налогового периода. Эта операция необходима только в том случае, если начало учета в программе не совпадает с началом года.

Данные об остатках не примененного имущественного вычета вводятся документом Подтверждение права на имущественный вычет. Для проведения автоматических расчетов среднего заработка для оплаты больничных листов, отпусков и т.п. требуются данные о доходах работников за предшествующие месяцы. Если при внедрении конфигурации нет возможности повторно провести расчеты за эти месяцы, тогда при начислении этих видов оплаты необходимые данные для расчета среднего заработка надо будет вводить вручную.

Начальные остатки наличных денежных средств вводятся с помощью документа Приходный кассовый ордер. В документе должен быть установлен вид операции «Прочий приход денежных средств» и флажок «Оплачено». Документ оформляется по каждой кассе, в которой имеются остатки наличных денежных средств. Для отражения операции в бухгалтерском учете и ввода остатков на субсчета счета 50 «Касса» в документе необходимо в поле «Счет» указать счет 000 «Вспомогательный счет».

Начальные остатки денежных средств на расчетных счетах вводятся с помощью документа Платежный ордер на поступление денежных средств с видом операции «Прочее поступление безналичных денежных средств». Документ оформляется по каждому расчетному счету, на котором имеются остатки денежных средств. Для отражения операции в бухгалтерском учете и ввода остатков на счет 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета» в документе необходимо в поле «Счет» указать счет 000 «Вспомогательный счет». При оформлении документа следует создать вспомогательную запись в справочник «Контрагенты» для ввода плательщика, например, контрагента с названием «Ввод остатком денежных средств».

Ввод остатков по счетам раздела 68 «Расчеты по налогам и сборам» плана счетов бухгалтерского учета выполняется с помощью ручных операций. Проводки создаются по счетам учета налогов в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». Остатки на счета бухгалтерского учета по капитальным вложениям, финансовым результатам, забалансовым счетам, счетам 46, 77-99 вносятся ручной операцией в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет».

Для материальных ценностей разницы в оценке можно учесть непосредственно в документе ввода начальных остатков Оприходование товаров. Сумма налогового учета указывается в колонке «Сумма НУ». Данные по постоянным разницам вносятся в колонку «Сумма ПР», данные по временным разницам – в колонку «Сумма ВР».

Например, некоторый остаток по бухгалтерскому учету имеет стоимость 120 руб., по налоговому — 90 руб., 20 руб. отнесены на временные разницы, 10 руб. на постоянные. Поэтому в колонке «Сумма НУ» укажем 90 руб. и зафиксируем 20 руб. временных разниц в колонке «Сумма ВР». Сумма постоянных разниц в размере 10 руб. в колонке «Сумма ПР» рассчитается автоматически.

Разницы по основным средствам и материальным активам достаточно ввести только с помощью проводок. При начале планирования по новому сценарию, если предполагается составление бюджета по балансовому листу, необходимо ввести начальные остатки по счетам и выбранной аналитике плана счетов бюджетирования. Также при отражении в учетных подсистемах фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия возникает необходимость корректировки планируемых остатков на счетах бюджетирования по фактическим остаткам.

Для этого в подсистеме бюджетирования предназначен специальный документ Корректировка остатков по прогнозным балансам. В табличной части «Новые остатки по счетам бюджетирования» необходимо указать значения по счетам и выбранной аналитике бюджетирования, которые должны быть установлены после проведения документа. Основное правило заполнения документа заключается в том, что сумма корректировок остатков по активным счетам должна быть равна сумме корректировок по пассивным (баланс корректировок должен быть равным нулю). Текущее состояние баланса корректировок отображается в нижней части формы документа.

Заполнение документа возможно двумя способами: ручным и автоматическим. В автоматическом режиме табличная часть документа заполняется в соответствии с результатами отбора данных по источникам, указанным при настройке счетов бюджетирования (аналогично настройке правил получения фактических данных для статей бюджетирования). Необходимо отметить, что в случае выбора в качестве источника данных для остатков по счету значений остатков по регистру нужно следить за соответствием знака остатка по виду счета (активный/пассивный). Например, если по счету 5091 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками, текущие» есть кредитовое сальдо, а в качестве источника данных используется остаток по регистру «Взаиморасчеты с контрагентами», причем значение остатка имеет отрицательный знак, то в табличной части документа «Корректировка остатков по прогнозным балансам» значение сумм должно иметь положительный знак.

Вас также могут заинтересовать следующие материалы:

Ведь не можем мы корректно вести учет в 1С: УПП 8 , не перенеся в программу историю взаиморасчетов. Если ранее использовалась какая-то конфигурация 1С, то можно выполнить перенос данных в 1С: УПП 8. Если же учет до этого велся в другой системе автоматизации, то ввод начальных остатков по взаиморасчетам придется вводить вручную.

Правда и эту процедуру разработчики 1С постарались сделать максимально простой и удобной для пользователей. Ввода остатков по взаиморасчетам с контрагентами осуществляется с помощью документа «Ввод начальных остатков по взаиморасчетам», который можно отрыть через меню «Документы», раздел «Дополнительно».

Чтобы выбрать, по кому вводятся остатки (по клиентам, поставщикам или прочим взаиморасчетам), используем реквизит «Операция», который переключает нужный нам режим документа.

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками

Реквизит «Документ расчетов» необходимо заполнить в обязательном порядке, даже если по данному договору наше предприятие не ведет расчет по расчетным документам. При этом в качестве документа расчета в этом случае мы можем указать непосредственно документ ввода остатков, если перед тем, как вводить документ мы нажмем кнопку «Записать».

Если мы сотрудничаем с поставщиками, у которых покупаем товары или услуги по предоплате, то необходимо заполнить данные на закладке «Авансы».

Ввод остатков по взаиморасчетам с покупателями

В режиме ввода остатков по покупателям в документе аналогично выше описанному режиму есть две закладки «Расчет с контрагентами» и «Авансы», которые заполняются, как и в первом случае.

Ввод остатков по прочим взаиморасчетам

В последнем режиме, ввода прочих взаиморасчетов (76 счет) закладки будут называться «Уменьшение долга» и «Увеличение долга». Этот режим применяется для ввода остатков по взаиморасчетам по 66, 67 и 76 счету, в которых используется субконто «Договоры» и «Контрагенты», поскольку счет выбирается из табличной части документа.

Вообще-то счет для операции можно выбрать любой, даже тот, по которому взаиморасчеты не осуществляются, поскольку в нем нет необходимых субконто. В этом случае исключается участие аналитики по договорам и контрагентам в проводках, ведь данная операция не будет иметь смысла, хоть программа и даст вам ее осуществить.

Таким образом, в типовой программе 1С: Управление производственным предприятием 8 вводятся начальные остатки по взаиморасчетам, что позволяет корректно осуществлять расчетные операции в последующем.

Также по теме

Как произвести и учесть переоценку валютных остатков

Лекция "факторы эволюции человека" Главным социальным фактором эволюции человека является

Определение коэффициента трения качения

Что такое статус-кво - музыкальная группа или визитная карточка лингвиста?